Услуги

Due Diligence — ключ к обоснованному решению

Как принять решение об инвестировании или покупке бизнеса, выявить и оценить риски?
Юридическое агентство «Правый берег» проводит профессиональный юридический анализ сведений о целевых активах, который заключается в проверке налоговых рисков, финансовых документов и другой значимой информации о деятельности исследуемого объекта.
Этапы Due Diligence
1
Юридическая экспертиза
Правовая проверка обстоятельств в отношении Объекта, оценка юридически значимых событий и фактов.
2
Налоговый анализ
Анализ ключевых аспектов деятельности с налоговой точки зрения, выявление проблем и оценка потенциальных рисков.
3
Финансовая проверка
Анализ бухгалтерских документов в соответствии с российскими стандартами по данным бизнес-планов и прогнозов Объекта исследования.
4
Меморандум
Итоговый меморандум с результатами исследования как основа реального представления об объекте инвестирования и понимания всех рисков в случае покупки бизнеса.
состав услуги
Направления анализа
На каждом из этапов Due Diligence специалисты юридического агентства «Правый берег» проводят комплексный анализ собранных материалов об исследуемом объекте по ключевым направлениям.
Юридическая экспертиза
Налоговый анализ
Финансовая проверка
Общий анализ правового статуса каждого из проверяемых Объектов
Анализ структуры акционеров и сделок с акциями
Анализ структуры корпоративного управления
Анализ лицензий и разрешений
Проверки, проведенные в отношении Объекта
Трудовые отношения и вопросы организации труда
Анализ прав на объекты интеллектуальной собственности
Анализ прав на недвижимое имущество и существенные объекты основных средств
Анализ отдельных сделок, договоров
Судебные и административные разбирательства, претензионные и иные требования третьих лиц
Налоговое планирование и оптимизация
Трансфертное ценообразование
Анализ раскрытой корреспонденции с налоговыми консультантами для выявления потенциальных рисков
Анализ раскрытых аудиторских заключений и рабочих бумаг
Налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на имущество
Страховые взносы, налог на доходы физических лиц
Расчеты с бюджетом
Оценка статуса основных контрагентов, определение признаков недобросовестных контрагентов
Налоговые риски
Налоговые проверки и судебные разбирательства
Общие вопросы (Объект, структура Объекта, операционная структура группы, операции и остатки по ним, прочее);
Портфель заказов на последнюю отчетную дату, степень завершенности и сроки реализации проектов; анализ перспективных контрактов Объекта исследования
Качество финансовой информации (анализ источников основных финансовых и других показателей)
Результаты деятельности (анализ выручки, анализ основных условий договоров по наиболее существенным проектам, прочее)
Выручка
Себестоимость и прочие расходы (до уровня EBITDA)
Анализ затрат на оплату труда
Анализ валовой прибыли и EBITDA
Анализ и комментарии в отношении применяемых методов «агрессивной» налоговой оптимизации и их эффект на финансовые результаты
Коммерческие, общехозяйственные, административные и прочие расходы
Анализ финансового положения (оборотный капитал, состава и динамика кредиторской задолженности и авансов, долговые инструменты, внеоборотные активы и долгосрочные обязательства, капитал и резерв, прочее)
Прогноз будущих показателей деятельности (анализ бизнес-плана Объекта исследования, прочее)
Анализ наличия активов и полноты обязательств, отраженных за балансом Объекта исследования